В Украине планируют повысить военный сбор с 1,5% до 5%, что увеличит общую налоговую нагрузку на доходы от депозитов до 23%, существенно уменьшая их доходность. Это может привести к оттоку средств из депозитов и переориентации вкладчиков на другие инвестиции, в частности, в иностранную валюту, пишет Минфин.
Основным фактором, влияющим на депозитные доходы, стало повышение налоговой нагрузки на банковские вклады. Налог на доходы с депозитов в Украине был введен в 2014 году, когда ставка НДФЛ для таких доходов установилась на уровне 15%, а затем повысилась до 18%. В то же время прибыль от инвестиций в облигации внутреннего государственного займа (ОВГЗ) не подлежит налогообложению.
Сейчас физические лица, держащие деньги на депозитах, уже платят 19,5% налогов с доходов от своих вкладов. В эту сумму входят 18% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и 1,5% военного сбора. Если законопроект, повышающий военный сбор до 5%, будет принят и подписан Президентом, общий налог возрастет до 23%. Это станет дополнительной нагрузкой на вкладчиков, уже испытывающих снижение доходности депозитов.
В случае повышения налогов фактическая доходность депозитов существенно уменьшится. К примеру, по текущим ставкам после уплаты налогов доходность трехмесячных депозитов составляет 10,5% годовых, но после повышения военного сбора она упадет до 10%. Для депозитов на шесть месяцев реальная доходность составит 9,8% годовых (9,3% после повышения налогов), а на 12 месяцев – 10,4% годовых (9,9%).
Ухудшение условий размещения средств на депозитах может привести к дальнейшему оттоку денег из банковской системы. В июле 2024 г. общий депозитный портфель физических лиц сократился на 0,3%, а вложения на гривневых счетах уменьшились на 1,2%. За 8 месяцев 2024 г. депозиты в гривне выросли лишь на 3,8%, тогда как за аналогичный период прошлого года – на 17,7%.
Национальный банк Украины и коммерческие банки, вероятно, будут вынуждены искать новые способы стимулирования притока средств на депозиты, в частности, из-за повышения ставок или введения новых депозитных продуктов. Как именно финансовые учреждения отреагируют на новые законодательные инициативы и повышение налогов, станет ясно после принятия окончательных решений парламентом и НБУ.