Украина усилила механизмы финансового мониторинга с целью ускорения выявления схем уклонения от уплаты налогов и сомнительных транзакций. Об этом сообщила депутат парламента Нина Южанина.
В рамках усиленной системы надзора предприятия могут столкнуться с дополнительной проверкой или временной блокировкой транзакций в ряде ситуаций.
Одним из ключевых факторов является нетипичная финансовая деятельность. Внезапный скачок оборота, необычные схемы платежей или чрезмерно сложные расчетные цепочки теперь могут стать поводом для более тщательной проверки со стороны регулирующих органов.
Власти также будут уделять больше внимания потенциальной фрагментации бизнеса. Если несколько индивидуальных предпринимателей демонстрируют признаки взаимосвязи — например, общие IP-адреса, общий персонал или операционные связи — их деятельность может оцениваться коллективно, а не индивидуально. Розничные сети, где это уместно, будут анализироваться как единые структуры.
Транзакции с контрагентами, демонстрирующими индикаторы риска, также будут подвергаться более строгому контролю. Компании, не имеющие достаточного персонала, активов или доказательств реальной экономической деятельности, могут вызывать подозрения, а операции с их участием могут привести к дальнейшим расследованиям.
Трансграничные платежи — еще одна область внимания. Переводы средств нерезидентам, особенно связанные с юрисдикциями с более высоким уровнем риска, вероятно, будут подвергаться более тщательной проверке.
Кроме того, расхождения между уровнями оборота, платежами по НДС, объемами денежных потоков и заявленной налоговой нагрузкой могут инициировать межведомственные проверки. Мониторинг будет интегрировать данные из кассовых аппаратов, отчетности по НДС и финансовой отчетности для выявления несоответствий.
Обновленный подход свидетельствует о более широких усилиях регулирующих органов по выявлению налоговых рисков на ранних стадиях и ограничению использования агрессивных схем оптимизации.