В Украине продолжается кампания по декларированию доходов граждан за 2025 год. Сделки с недвижимостью могут привести к значительным налоговым обязательствам.
Ключевые моменты:
• В 2026 году доходы от операций с недвижимостью должны быть задекларированы в рамках ежегодной налоговой кампании.
• В некоторых случаях владельцы недвижимости могут уплатить до 23% от ее стоимости в виде налогов.
• Наивысшие ставки применяются при наследовании от нерезидентов или при многократной продаже объектов в течение одного года.
В ходе ежегодной декларационной кампании украинцы обязаны отчитываться о доходах, полученных от сделок с недвижимостью, включая как продажу жилья, так и наследование.
В некоторых ситуациях налоговая нагрузка может достигать почти четверти стоимости объекта, как сообщает Главное управление ГНС в Запорожской области.
Налоги при наследовании
Размер налога зависит от степени родства с наследодателем. Если имущество унаследовано ближайшими родственниками — детьми, родителями, супругами или братьями и сестрами — налог не взимается.
Если же наследство поступает от дальних родственников или посторонних лиц, то необходимо уплатить 5% налога на доходы физических лиц и 5% военного сбора. В этом случае общая налоговая нагрузка составит 10% от оценочной стоимости недвижимости.
Наивысшая ставка применяется, если наследодатель является нерезидентом или имущество получено из-за границы. В таком случае налог на доходы увеличивается до 18%, и вместе с военным сбором общая сумма может достигать 23%.
Налогообложение продажи недвижимости
Налоговые правила зависят от количества объектов, проданных владельцем за год.
Если это первая продажа, и квартира или дом находились в собственности более трех лет, налог не взимается. Если срок владения меньше, придется уплатить 5% НДФЛ и 5% военного сбора.
При второй продаже недвижимости в течение года налог автоматически составляет 10%, независимо от срока владения.
Наибольшая налоговая нагрузка возникает при третьей и каждой последующей продаже. В таком случае сделка может рассматриваться как предпринимательская деятельность, и ставка увеличивается до 18% налога на доходы физических лиц плюс 5% военного сбора, что в итоге составляет 23% от стоимости продажи.
Сроки подачи декларации о доходах
В большинстве случаев налоги уплачиваются при оформлении сделки у нотариуса. Однако иногда гражданам нужно самостоятельно декларировать доходы, например, при получении наследства.
Декларацию о имущественном положении и доходах необходимо подать до 1 мая. Уплатить налоги следует до 1 августа включительно.
В налоговой службе настоятельно рекомендуют не игнорировать эти сроки. Несвоевременная подача документов или задержка с уплатой могут привести к штрафам и дополнительным финансовым расходам.